第一篇：财务制度
一、财务机构 、财务人员的管理
1.1社联设立办公室财务组作为社联内部财务管理机构 ，办公室财务组的职责：在办公室负责人的领导下，具体负责全社联的财务管理工作和核算工作，包括：社联的报账核算工作、合理分配使用资金；做好社联财物的入库建账工作；制定财务管理制度；做好财务分析工作，为主席团决策提供各种信息资料，当好主席团的参谋；社联设立社团统筹管理部作为社团活动财务管理机构，在社团统筹管理部部长的领导下，具体负责所有社团立项的财务报账工作。
1.2办公室财务组岗位设置为：登记员(活动预算申请表、物品使用申请表等的登记)、账目管理员（资金的发放以及账目的核算）、采购员（相关物品的购置）、日常物品管理员（日常物品的管理与进出库登记工作）、活动物品管理员（社联活动物品的管理与进出库登记工作）；社团统筹管理部的财务岗位设置为：登记员（社团活动立项申请书的登记），账目管理员（资金的发放与账目的核算）。
1.3社联的日常报账和活动报账的统计工作和核算工作，由办公室财务组负责管理。社团活动报账的统计工作和核算工作，由社团统筹管理部负责。财务管理成员调换工作时，须按财务管理工作手册指导办理交接手续。
二、社联活动报账
2.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交活动预算申请表，登记员登记后，将活动预算申请表交办公室负责人，由办公室负责人向团委提出申请，老师签字后生效。
2.2活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交物品使用申请表，物品使用申请表须同活动预算申请一同上交办公室，登记员登记后，交由办公室负责人签字批准，相应管理员按物品使用申请表取出物品。活动进行中,办公室将派工作人员配合并监督申请单位对物品的使用。
2.3活动立项单位应在活动结束后三日内，归还借用物品，逾期未还者，相应物品管理员负责联系立项单位，核对无误后登记入库，物品出入登记须有物品管理员签字。
2.4活动立项单位应在活动结束后两个工作日内，将活动报账表及相对应的合格发票上交办公室，账目管理员核查无误，签字确认后，由办公室负责人同该立项负责人共同到团委进行申报。
三、社联日常报账：
3.1日常报账为社联除去活动开销之外的常项报账，办公室每月月底会进行统一整理和登记。
3.2每月最后一个星期日21:00前，各部须将部门常项报账表及相应合格发票，交至办公室负责人处，过期不予报账。
3.3每月办公室负责人携带当月月日常报账表、月活动报账表及当月全部发票到团委进行申报。
四、社团活动报账
4.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向社团统筹管理部提交活动立项书，经登记员登记，账目管理员核查无误后，由社团统筹管理部部长携立项申请书向团委申报。
4.2活动立项单位应在活动结束三日内，向社团统筹管理部上交相应合格发票，由相应部长整理汇总后向团委申报。
五、报销说明：
5.1、发票必须写明：东北大学。
5.2、发票不得有任何涂改，票据应注明具体物品的名称、数量、单价及总额。发票上不易写明的需另付清单。不得填写办公用品等笼统名称，否则不予报销。凡社联报销票据背面须注明款项用途及经手人且必须有主管副主席或主席的签字。
5.3、预算费用申请表须如实填写，不得夸大、虚报账目。任何人不得报销私人费用，一经查实严肃处理，包庇默许者亦将严肃处理。
5.4、严格财务收支审批。社联发生的各项开支都必须有经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、部门负责人签字和办公室负责人审核，方可付款。
5.5、社联社联报账能够报销的经费：办公费、印刷费、邮电费、交通费、资料费、工作餐费、通讯费，详情如下：
（1）办公费: 办公用品等；
（2）印刷费：宣传海报、喷绘等，要求在学校相应打印社开发票；
打印费报账之前，一定要认真填写打印申请表。
若打印费用Q20元，则不需申请，即可自行打印，每月月底进行常规报账。
若打印费用>20且<100元，打印前务必到办公室主任处审批，审批通过经签字，方可打印。若打印费用R100元，打印前经办公室主任和办公室分管副主席或主席审批签字后，找相关老师审批，老师签字后，方可打印。（三个签字缺一不可）
（3）邮电费：即邮寄费等；
（4）交通费：打车费（要附上活动说明或者邀请函等），长途汽车或者火车费（要有车票和活动策划）；
（5）资料费：图书等需要附购买小票和发票（缺一不可）；
（6）工作餐费：只有校级大型活动予以报账（团代会、元旦晚会等），或是经过老师特许；
（7）通讯费：一般由办公室为办公室内电话及时换购电话卡，其他部门联络费均需老师批准才可进行报销；
5.6、礼品类（发放奖品），要求用b5纸打印获奖登记表，逐人登记奖品获得者(包括姓名、学号、学院），获奖登记表随活动报账表一同交至办公室负责人处；
5.7电子商品、固定资产等大项开销，须经团委批复后方可购买。
5.8办公室有权拒绝报销假发票。
六、社联流动资产的管理
6.1流动资产包括现金、各种存款、预付账款等。
6.2现金管理
要严格控制费用报销，对外付款等要经办公室主任签字批准，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。办公室主任外出或因活动急需等特殊情况下经办公室主任授权的人员也可签批，但是办公室主任归来后补办有关手续。
6.2.1周记账要每周结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
6.2.2有关人员因公（经主席团批准）外出归来后的三天之内及时到办公室财务组携发票报账，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方账目混合结算。
6.2.3办公室财务组是社联的资金结算中心，社联应将团委批款、社会赞助、成员损坏公共财物的罚款等款项及时交付办公室财务组，以便及时处理账务。
6.2.4社联要根据赞助对象登记明细分类账，不准笼统的以“个人”、“单位”代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及经手人员的保证书等），不得单方入账。
6.2.5各项支出要定期进行清理核对，每年最少进行一次派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报主席团。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
6.2.6社联要严格控制内部成员的账目报销，健全账目报销制度，成员调离时办公室财务组应当与其他部门搞好各种账目报销的清算工作。
6.2.7支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签字，经办公室主任批准后方可付款，并同时向办公室财务组提拱有关合同协议书等有关材料。
6.3外联组所获赞助须持合同、现金直接向办公室负责人报告，入账须签字登记。
七、公共财物的管理
7.1公共财物是指社联所拥有或控制的，能以货币计量的为社联工作有序进行服务的流动资产，主要包括原材料、辅助工具、必备工具等。原材料如宣纸、墨汁等；辅助工具如刻刀、砚台等；必备工具如签字笔、夹子等。福利劳保类如扫帚、垃圾篓等；其他类。
7.2制作宣传品需计算成本，并记录。
7.3物品的购入
7.3.1办公物品购入必须持有社联具体部门的购物申请单，经办公室主任批准后方可到账目管理员处借款。文化宣传部所用物品经该部部长批准后可自行购买，月末须将账目明细及相应发票交至办公室负责人处。
7.3.2采购员按购物申请单所购物品送至社联办公室后，须持办公室负责人签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到账目管理员处进行登记，登记需有采购员和账目管理员签字，之后采购员须持账目管理员出具的物品入库单找相应物品管理员办理入库手续。
7.3.3物品管理员在将物品验收入库前，应详细核对物品入库单所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，无误后方可入库，并于物品入库单上签字。
7.3.4对于采购物品已到而发票未到的材料，物品管理员可以根据物品申请单据办理临时入库，做好入库登记工作，待发票到达时填制正式入库单。
7.3.5管理员见办公室负责人签字后方可提供物品，设立物品进出账目，严禁无登记出库。
7.3.6凡大宗物品采购都要签订购销合同，使用票据结算，物品采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或登记簿交财务处理账务，以便真实反映各项债务，避免发生账外资产。
7.3.7社联财物必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对账物
不符要及时查明原因，报主席团批准处理并及时调整账务，以保证账实相符；对于账物不符能查明原因的由当事人负责赔偿。
七、固定资产的管理
8.1固定资产是指电脑、柜子、桌子、椅子等使用时间超过一年以上或价格超过200元以上物品。
8.2社联要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度。
8.3全部固定资产必须每年盘点一次，由办公室负责，具体盘点时间由财务组决定。另外，文化宣传部的350储物间的物品盘点，由办公室相关人员负责盘点，文化宣传部人员进行辅助。
九、 负债管理
9.1社联的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括购进货物应付未付款、成员垫付款等。
9.2社联各种流动负债应按期偿还，以保证社联的信誉和知名度，无特殊情况成员垫付款须于团委批款到账7个工作日内发放，以提高成员的积极性，增加社联凝聚力。
9.3社联购进货物应付未付的款项，经手人应及时将发票等有关单据送交办公室财务组，以便及时处理账务，正确核算公共财物等的计价。
十、财务报表、会计科目和发票的管理
10.1社联财务文件待活动结束后由办公室负责人整理存档。社团财物文件待活动结束后由社团统筹管理部部长整理存档。
十一、财务档案管理
11.1 办公室负责人、账目管理员、采购员调动工作时必须办理移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保财务档案的连续完整。
11.2 社联档案的保管年限：总账5年、日常、活动报账明细表3年、辅助账簿3年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交记录2年。 十二、 罚则
11.1采购员若无计划采购，超定额购买，则视情况给予警告。
11.2活动进行中,申请单位对借用的物品有损害者，根据其损害程度找相关负责人进行相对应的赔偿，并给予程度不同的警告。
11.3活动立项单位在活动结束后的三日内，逾期未归还借用物品，经相应的物品管理员催还后，及时归还物品，则予以警告。若再三催还后，仍迟迟不予归还，则提出严重警告，必要时进行大会批评。
11.4 如果由于办公室工作人员的疏忽，造成物品的丢失或者账目不清楚的现象，则根据物品的损失价值以及账目的坏账程度，给予程度不同的警告处分，必要时进行赔偿处理。 11.5预算费用申请表须如实填写，若有夸大、虚报账目、报销私人费用等违规现象，一经查实严肃处理，包庇默许者亦将严肃处理。并根据实际情况提出警告、严重警告（大会批评）、撤销社联内职务、留社联观察以及劝退等相应惩罚措施。
11.6社联应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及
经手人员的保证书等），不得单方入账。若出现不明来由的收款或出现单方入账现象，一经查实，根据款项的大小进行程度不同的惩罚，情况极度严重者劝退社联。
第二篇：财务制度
财务制度
1、学校财会人员具体负责学校的财务工作，熟悉业务，勤俭持家。做到帐目清楚、公开、日清月结。
2、执行校长一支笔审批签字制度，每笔经费的支出必须经校长审批签字同意后方可支付，超100元的要经教师会议研究决定方可支付。
3、财会人员要在校务公开栏定期公布学校经费收支情况，接受全体教师监督。
4、严禁贪污挪用学校公款，专款专用，教师确实有实际困难需要暂借款的，要经校长签字同意后方可借出，借出的金额不能超出本人月工资，借款期限为1个月，超3个月的视为挪用公款。
5、每学期末要组织教师清理学校帐务，及时结算，张榜公布。
第三篇：财务制度
财务制度
一.目的：规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。
二.适用范围：青岛妙缘巧克力有限公司及各部门
三.管理机构：财务部
四.管理细则：
（一）资金的管理：
1.现金：
（1）公司规定日用现金只存放10000元，根据每日审批的用款计划及时提取现金，应做到日清日结，保证账实相符；
（2）收取现金时，应当着交款人的面认真仔细的清点，用验钞机鉴别真伪，无误后开具收据或索取送货单；将收到的现金及时送存银行，不得超额存现；
（3）支付现金时，应根据公司的报销规定，认真审核报销单据的数量金额是否正确，是否有有关人员的签字，无误后给与支付，支付后必须有领用人签字确认；
2.银行卡：公司将总经理的银行卡交予出纳管理，出纳应保证在网上汇款时认真仔细不出差错，及时清查卡上余额，日清日结，保证账实相符；
3.银行存款：财务部门应根据人民银行结算纪律的要求管理和使用银行账户，所有银行账户必须有财务统一管理，不得签发远期及空头支票，签发支票时应认真仔细不得涂改，领用支票时应登记支票领用簿，由领用人签字；
4.银行卡和银行存款收到客户的货款应及时通知销售内勤，及时索取送货单及相关的凭证；
5.银行卡和银行存款支付时，应根据公司的报销规定，认真审核报销单据的数量金额是否正确，是否有相关人员的签字，无误后给与支付；
6.出纳每天应及时详细的根据收取和支付的单据逐笔记录在登记簿上，下班时及时清点库存现金及查询银行卡和银行存款的余额要与登记簿相符。第二天早上将前一天的现金及银行凭证及时录入微机，十点之前交给会计审核；
7.出纳每天将公司的资金情况编制资金日报给财务经理，每十天报财务经理、常务副总经理和总经理；
8.会计每三天核对出纳的库存现金、银行卡、银行存款是否与账上相符，每星期核对所做的收入是否与销售开具的送货单金额相符；
9.会计于每周一将报销单据报总经理审核签字；
（三）支出审批制度 ：
1.借支款
（1）各相关人员因工作需要有需用备用金的人员，由部门经理申请够一个星期用款的金额，经财务审核，常务副总经理（总经理）签字同意，财务给予发放备用金，此款将挂在个人账上。
（2）业务人员借支，由借款人或代办人填写“出金单”，由销售副总经理签字，报财务，2014元以下直接由财务审核借支。个人借支的款项在发工资或支付费用时按第一顺序扣回；
（3）借款金额较大时（超过2014元人民币）以及累计借款超过2014元需报总经理同意给予借支；
（4）已签合同（协议）的定期支付，由财务经理及时按排办理。
2.采购原料及包装物
（1）在合格供应商名录范围内（常务副总签字审核）：需要预付款的物料由采购部经理填写“出金单”与“采购合同”（采购合同需常务副总签字确认）一起报到财务，经办人签字、采购部经理签字、财务经理签字后直接付款；采购物料来货付款的，应先验收入库，将库管签字的“入库单”和经办人及采购部经理签字的发票（收据）交由财务经理审核签字后给予付款，每周五财务报副总经理会签，最后由出纳于每周一交到总经理补签。
（2）未列入合格供应商名录的，由采购部提前填写“付款申请单”交由常务副总审批签字，货物到货付款时财务根据“付款申请单”和来货时的发票核对直接付款，付款后由出纳通知采购部经理。需要发票的，采购部应在付款后一个月内补全发票及入库单；
（3）合格供应商名录应每月更新一次，由采购部报财务部。
3、购买办公用品、生活用品及车间福利用品等的日常支付
（1）各部门填写物品领用单经部门经理审核签字于月底交与采购部储运部，采购部统一购买。
（2）购买物品回来后，由库管验收入库并在入库单和发票（收据）上签字，有发票索要发票，没有发票必须要有收据，如发票中物品多时应附购物明细，经办人和采购部经理签字后与周四报财务经理审核，周五报常务副总会签，会签完后统一报销，每周一财务报总经理审核补签。 注：库管将购买物品的时间、数量、单价详细的记录在账簿上。
4、运费支付
采购储运部通知物流公司提货，根据发货数量和报价单制定运费单据，发完货后将运费单据交给出纳，财务审核货款是否到账，数量金额是否相符，出纳根据共享文件夹上的报价核对其金额并统计数据，每月月底报常务副总审核，最后通知物流公司付款。
5.差旅费报销：
（1）公司人员的差旅费：出差人将报销的单据粘贴在费用报销单上，在报销单上详细填写出差的时间地点、金额、票据张数，签字后于周四报财务，财务审核单据无误后报常务副总签字于周五
报销。报销标准按公司的《差旅费报销规定》执行。
（2）公司员工原则上不允许打车上班，特殊情况经部门经理、副总经理同意后方可报销。
（3）业务人员的差旅费：出差人将报销的单据粘贴在费用报销单上，在报销单上详细填写出差的时间地点、金额、票据张数（具体见业务有关知识的规定），签字后寄给销售内勤审核后报销售副总签字，再报财务经理审核无误后先支付，最后财务打印出费用明细总经理审核补签字。报销标准按公司的《业务人员的差旅费报销规定》。
（四）往来帐务管理制度：
为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
1.应收账款：
（1）在销售销货业务中凡客户利用信用额度赊销的必须由公司和客户签订公司的产品销售合同，合同必须由双方签字盖章确认生效后，交财务存档，由销售内勤开具欠款的送货单，仓库给予发货。客户收到货在送货单上签收后，将送货单传真至公司的销售内勤，销售内勤将签收的送货单送至财务以便和客户对账；
（2）公司每季度和客户对账一次，将对账单传真至欠款客户，客户收到核对无误后盖章签字回传公司；
（3）合同到期时，公司财务现将催款对账单传真至客户，在五日内客户应将欠款汇至公司帐户，到期未回款的，通知销售部经理组织业务员联系客户清收，30日内仍未回款的应给予业务员考核。60日未回款的考核销售部经理和业务员；
（4）业务人员不得擅自收取货款。
2.预付账款：
预付款的原料采购，必须由采购部和供应商签订由双方盖章签字生效后购货合同，副总签字确认后财务部应根据购货合同和采购部经理签字的预付原料货款出金单给予付款，付款后由出纳通知采购部，采购部应根据付款期跟踪货物是否入库，应在1个月内补全发票和入库单。
3.其他应收款：
（1）个人因出差借款，须填写借款出金单，按规定批准后给予付款，出差返回公司应在7日内办理清帐手续，多退少补，超过报账期限未清帐的，将在其当月工资中扣回借款；
（2）个人因业务借款，需填写借款出金单，由部门经理签字，2014元以下由财务审核副总签字给予付款，2014元以上由总经理签字给予付款，借款人必须在业务完成后2日内办理报销手续，结清借款，否则在其当月工资中扣除全部借款；
（3）公司原则上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由个人填写借款出金单，部门经理签
字（金额不超过基本工资的30%），由总经理签字，财务给予付款，其借款从当月工资中扣回。
（五）票据管理制度：
1.增值税（普通）发票管理办法：
（1）为加强公司的发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，制定本办法；
（2）公司各部门和员工申请开具、取得和保管发票，必须遵守本办法；
（3）公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的部门，对外发生经营业务收取款项，应向付款方开具发票；
（4）财务部开具发票时，必须认真审查申请手续、购销合同或协议、出库单等业务成立依据及合法性；必 须在发生经营业务确认营业收入并且货款已入公司基本帐户时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。必须按经营业务实际发生金额开具发票，不得虚开发票，也不得提供空白发票。发票领用人必须在发票记账联签字；
（5）开具发票时，必须按照规定的时限，和客户提供的开票的真实资料，按号码顺序，逐栏填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次性复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖公司发票专用章；
（6）开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；
（7）财务部门应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况；
（8）公司以快递将发票寄给客户，在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，做好确认工作；
（9）取得发票时，不得要求变更品名和金额。应及时交给财务在一定的期限内认证抵扣，未交财务超过认证期限的由持票人承担票面金额的损失；
（10）未经税务机关监制，或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票、收据或白条，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销；
（11）财务部门应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
（12）财务部门应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机构，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废；
（13）本办法未规定之事项，按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定执行。
2.收据管理：
（1）收据视同发票管理；
（2）收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票；
（3）以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部当事人负全责。
3.支票管理：
（1）支票的购买、填写和保存由出纳负责；
（2）建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；
（3）出纳收取支票时，存入银行。
（4）支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、 财务经理、副总经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；
（5）所开出支票必须封填收款单位名称和金额；
（6）所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
4.工资及相应级别报销管理制度：
（1）每月5日前财务根据人事部经理编制的全部员工当月出勤和考核汇总表，编制员工工资表。
（2）a.财务工资核算完后将生产部工资交生产部经理审核签字；
b.销售部员工工资交销售副总审核签字；
c.将所有员工工资交人事部经理审核签字；
d.以上员工工资审核无误后财务经理将工资表报给常务副总经理和总经理，签字后于每月的12-15日支付员工工资；16-20日内支付提成，由公司财务部统一打到员工个人帐户（遇节假日顺延）；
（3）自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月发放工资时到财务部结算。
5.电话费和油费的申报和报销制度：
（1）主管级以上经理级以下员工报销电话费，打印发票、电话费明细，划出公司业务往来信息，并由部门经理统一申请（后附电话费明细），于每月20号之前（报上月电话费）交到财务审核，常务副总审批，于30号之前统一发放；
（2）副总级以上电话费实报实销；
（3）经理级以上员工开车（私家车）上下班油费报销，20号之前提出申请，副总（总经理）审批，财务审核，于30号之前报销。
（4）员工开自己车外出办公，出车前通知行政部，行政部每月统计次数和公里数，于20号之前送交财务审核，副总审批，30号之前报销。
（六）固定资产：
1.固定资产下设置房屋建筑物，机器设备，运输设备，其他设备等明细科目；
2.转资时附发票且增值税专用发票的进项税额不得抵扣；
3.计提折旧按直线法，残值率5%，折旧年限主要大型生产设备10年，其他一般设备5年，且报请税务局备案；
4.每年年底将固定资产盘点一次。
（七）成本核算：
1.材料单价采用加权平均法；
2.分摊费用按比例法及实际情况分摊；
3.不计算在产品成本；
4.结转已销售产品成本。
（八）低值易耗品的管理：
1.采购部人员在购入低值易耗品后都应让原料库管清点或知道该物的存放地点，出纳应根据低值易耗品发票，登记低值易耗品明细帐和个人台账；
2.各部门员工领用时开出库单签字登记；
3.半年实地盘点一次。
（九）盘点的管理：
1.每月30日由会计和生产部经理及班长盘点车间当月的剩余原料、包装物及半成品，于次月的8日核算出车间的生产损耗，如盘亏或盘盈由生产部经理负责找出原因；
2.每月1-2日由会计和库管盘点原料库和成品库、办公用品库、杂品库，如有帐物不符，有库管承担全部责任；
3.每半年由会计盘点车间的工器具、个人台账、生活用品的盘点，如有帐物不符，由保管人承担全部责任；
4.年末进行固定资产和低值易耗品的盘点。
五.本制度自公布之日起执行，由财务部负责解释和监督执行。
第四篇：财务制度
财务部工作制度
一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资金管理和成本核算，充分发挥财务工作的监督和控制职能。
二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务管理的实施细则。坚持一支笔审批制度，做到费用开支有计划，有考核、有监督，杜绝不合理开支。
三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，及时清理债权、债务。
四、定期编制、报送财务决算报表，经常分析资金收支执行情况，定期对单位经济运行情况做出分析，为领导决策提供根据。
五、搞好会计和成本核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与银行资金结算，做到日清月结，按时编制银行存款未达帐项余额调节表。
六、及时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定资产的使用、维修、大修和及时处理低值易耗品分摊工作。
七、负责办事处职工、离退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工作，执行工资福利待遇和差旅费规定，审核各项费用的报销。
八、协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，配合劳资部门搞好工资基金管理，控制不合理的工资支付。
九、经常对财务会计工作总结经验，堵塞漏洞，对重点问题向主管部门呈送专题报告。
第五篇：财务制度
伊恩幼儿园财务管理制度
1、幼儿园报账制度。报帐员负 责 本 单 位日常经费支出及专款支出的报销业务，在业务上接受财政会计核算中心的指导。
2、审批制度。经费开支要有严格的审批手续。应由有关部门写报告，总务主任和主管财务后勤工作的校领导审批。2014元以上的开支由校行政会议集体研究决定，主管财务的园长签字，要做到“一支笔”的审批。
3、经费支付报销验收制度。报帐员应根据会计核算中心有关条例和幼儿园有关报销规章制度办理报销事务。幼儿园采购用品的凭证和旅差费报销单位应验收，发现问题应及时查清。报账员将报账单据交会计核算中心审核，按审核权限批准后，予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，报账员须退回原经手人，按规定进行补充、更正或更换后再办理报销。
4、备用金的使用和管理制度。会计核算中心根据单位具体情况核拨定额备用金，用以单位日常零星开支的周转使用。备用金由报账员妥善保管。报账员对备用金的安全负完全责任。并对备用金实行严格管理，采取有效措施防盗、防遗失。
5、民主财务制度。幼儿园除应坚持政治民主、教学民主外，经济上也应坚持民主，做到民主理财，群众理财，幼儿园经费的预算编制应在全校教职工讨论的基础上进行，广泛听取教职工的意见。财务人员应向幼儿园领导和教职工报告经费的预算决算的编制安排和执行情况。经费的收支帐目根据会计核算中心提供的月收支情况进行月报，使大家了解经费收支情况和掌握经费使用的动态，真正做到民主理财，群众理财，依靠全体教职工节约开支。