目录
- 第一篇:事业单位财务制度
- 第二篇:行政事业单位财务制度
- 第三篇:新《科学事业单位财务制度》有关问题问答
- 第四篇:科学事业单位财务制度 - 首席财务官
- 第五篇:行政事业单位财务管理制度
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正文
第一篇:事业单位财务制度
太原经济技术开发区事业单位财务管理制度
工 作 职 责
一、工作职责
(一)贯彻执行党和国家财政、税收、会计管理的各项方针政策和法律法规。拟定财务、会计管理的规范性文件和规章制度等。
(二)拟定收支中长期计划,编制年度收支预算草案及调整预算并组织本级预算的执行。编制本级财务收支月报和年度决算。承办记账和会计事务处理事项,定期向区财政局及单位负责人报告财务收支及纳税申报等情况。
(三)负责协调办理财政投资基建工程付款手续,及时与区财政局、各施工单位核对工程款支付帐项,编制基建报表。
(四)完成领导交办的其他工作。
(五)对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决(结)算进行评估,对专项资金跟踪问效,监督检查资金的管理使用。
二、岗位职责
(一)会计岗位职责:
1、进行账务登记核算工作
具体负责:根据出纳所做凭证登记收支明细账、总分类账、资产负债明细账及固定资产明细账等,做到账账、帐表、账证相符。编制月末财务报表、月度纳税申报表、年度编制财务决算报表;经单位负责人签字确认后报出;
2、月末监督出纳与银行对账并编制未达账项余额调节表,与出纳核对货币资金余额;
3、按照区财政局要求办理财政投资基建工程直接拨付手续,月末报送基建工程报表(书面及电子版);
4、按照区财政局要求,结合各单位具体职能编制部门经费及基建工程预算,经单位负责人签字确认后上报区财政;
5、保管财务专用章,负责开具行政事业单位收款收据;
6、严格执行税收相关法律制度,依法纳税,按照区税务局要求进行企业所得税申报工作;
7、按照区财政经费预算审批金额及单位负责人要求办理经费申请事宜。
8、完成单位负责人交办其他事项。
(三)出纳岗位职责:
1、负责日常经费支出报销工作,严格审查相关原始单据及签字流程,按期编制财务收旬报;
2、保管负责人名章、支票等银行票据,负责开具普通收据及经营性发票等;
3、按照《事业单位会计》等会计制度做到现金、银行存款日记账日清日结,每日核对现金。月末在会计的监督下及时与开户银行对账,编制未达账项余额调节表,并与会计总账“现金”、“银行存款”余额核对;
4、按照会计填制的纳税申报表办理纳税事宜;
5、登记材料、低值易耗品明细账,月末与保管、会计进行账务核对,季度末进行实物盘点,编制盘点表;
6、依照合同督促收费人员催缴欠款;
7、完成单位负责人交办的其他事项。
资金收付程序及管理办法
第一条 为进一步规范单位资金收付程序,加强资金管理和监督,简化程序,提高资金使用效率,根据现行法规、制度的有关规定,制定本办法。
第二条资金来源包括事业性收入和经营性收入。事业性收入主要有:区财政局按照年度预算核拨的部门经费、存款利息收入、行政事业性收费、上级补助收入等;经营性收入主要是服务性收入。
第三条帐户的开设
开设基本帐户和一般存款帐户。
第四依据年初批复的部门预算、年度执行中的变更预算及财政投资基建工程款的专项拨付,结合自身经营性收入收取情况,对事业性支出、专项支出和经营性支出等采用不同的支付管理方式。
第六条日常费用报销流程为:经手人填制报销凭证→单位负责人复审并签字→分管领导签字